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🕊️ Contribuyente o cónyuge fallecido en TaxWise y estado civil
General
Cuando murió el contribuyente o su cónyuge, la declaración se marca en
Main Info para que salga como la de una persona fallecida.
1️⃣ Main Info → Name line 2La
Name line 2 (
Use % for care of) se usa
solo para «in care of» o para un fallecido. Escriba
%, un espacio y el nombre de la persona que presenta la declaración por el fallecido: el
cónyuge sobreviviente si es conjunta, o el
representante (executor, administrator…). Ejemplo:
% FRANCES GOMEZ.
2️⃣ Main Info → Taxpayer Information → Date of death- En Date of death, en la columna Taxpayer o Spouse (según quién murió), escriba la fecha con el año de 4 dígitos y sin barras.
- Marque quién presenta la declaración (This tax return is being filed by): the surviving spouse (el cónyuge sobreviviente) o someone else (otra persona).
- Al imprimir, TaxWise pone la fecha y DECD junto al nombre en la 1040.
📌 El campo es del año del programa: en el programa 2025 dice
Date of death, ONLY if in 2025 or 2026. Si la persona murió en un año anterior, por ejemplo 2023, se marca en el programa
2023.
3️⃣ Estado civil (filing status) — lo que dice el IRS- El año de la muerte: el cónyuge sobreviviente se considera casado todo el año. Si no se volvió a casar antes de terminar ese año, puede presentar conjunta (MFJ) con el fallecido. Es el último año en que puede presentar conjunta con esa persona.
- Si se volvió a casar antes de terminar el año de la muerte, no se puede presentar la conjunta final con el fallecido: la declaración del fallecido va como casado por separado (MFS).
- Los 2 años siguientes — Qualifying Surviving Spouse (QSS), solo si cumple todo esto:
- Podía presentar conjunta con su cónyuge el año de la muerte (aunque no lo haya hecho).
- No se volvió a casar antes de terminar el año.
- Tiene un hijo o hijastro (no un hijo de crianza / foster child) que puede reclamar como dependiente (hay excepciones en la Pub. 501).
- Ese hijo vivió en su casa todo el año, salvo ausencias temporales.
- Pagó más de la mitad del costo de mantener el hogar ese año.
QSS da las tarifas de la conjunta y la deducción estándar más alta, pero no es una declaración conjunta. - Sin hijo dependiente, o después de esos 2 años: Single, o Head of Household si califica.
📝 Ejemplo de la Pub. 501: el cónyuge murió en 2023 → 2023 conjunta; 2024 y 2025 QSS (con hijo dependiente que vive en la casa); después de 2025, Head of Household si califica.
4️⃣ Quién firma- Si hay un representante personal nombrado (executor o administrator), esa persona firma. Si es conjunta, el cónyuge sobreviviente también firma.
- Si no hay representante y es conjunta, el cónyuge sobreviviente firma y escribe en el área de la firma «Filing as surviving spouse».
- Si no hay representante ni cónyuge sobreviviente, la persona a cargo de los bienes del fallecido presenta y firma la declaración como «personal representative».
Fuente oficial (IRS):Publication 501 — Dependents, Standard Deduction, and Filing Information →Publication 559 — Survivors, Executors, and Administrators →💻 ¿Dudas con el programa? Escríbanos a
uptaxsoftware@gmail.com o llame al (949) 534-2524.
Este artículo es una referencia rápida para preparadores. UpTax Software no ofrece asesoría contributiva: para cualquier duda sobre la ley o un caso específico, la fuente es el IRS.
🇺🇸 🕊️ Deceased taxpayer or spouse in TaxWise: Name line 2, date of death and filing status
When the taxpayer or the spouse has died, the return is marked on
Main Info so it is filed as a deceased person's return.
1️⃣ Main Info → Name line 2Name line 2 (
Use % for care of) is used
only for “in care of” or for a deceased person. Type
%, a space and the name of the person filing for the deceased: the
surviving spouse on a joint return, or the
representative (executor, administrator…). Example:
% FRANCES GOMEZ.
2️⃣ Main Info → Taxpayer Information → Date of death- In Date of death, in the Taxpayer or Spouse column (whoever died), enter the date with a 4-digit year and no slashes.
- Check who is filing the return (This tax return is being filed by): the surviving spouse or someone else.
- When printing, TaxWise adds the date and DECD next to the name on the 1040.
📌 The field belongs to the program year: the 2025 program says
Date of death, ONLY if in 2025 or 2026. If the person died in an earlier year, for example 2023, mark it in the
2023 program.
3️⃣ Filing status — what the IRS says- Year of death: the surviving spouse is considered married for the whole year. If they didn't remarry before the end of that year, they can file jointly (MFJ) with the deceased spouse. It's the last year they can file jointly with that spouse.
- If the surviving spouse remarried before the end of the year of death, a final joint return with the deceased spouse can't be filed: the deceased spouse's return is married filing separately (MFS).
- The next 2 years — Qualifying Surviving Spouse (QSS), only if all of these are met:
- They were entitled to file a joint return with the spouse for the year of death (even if they didn't).
- They didn't remarry before the end of the year.
- They have a child or stepchild (not a foster child) they can claim as a dependent (Pub. 501 lists some exceptions).
- That child lived in their home all year, except for temporary absences.
- They paid more than half the cost of keeping up the home for the year.
QSS gives joint-return tax rates and the highest standard deduction, but it is not a joint return. - No dependent child, or after those 2 years: Single, or Head of Household if they qualify.
📝 Pub. 501 example: spouse died in 2023 → 2023 joint; 2024 and 2025 QSS (with a dependent child living in the home); after 2025, Head of Household if they qualify.
4️⃣ Who signs- If a personal representative has been appointed (executor or administrator), that person signs. On a joint return, the surviving spouse also signs.
- If no personal representative has been appointed and it's a joint return, the surviving spouse signs and writes “Filing as surviving spouse” in the signature area.
- If there's no personal representative and no surviving spouse, the person in charge of the decedent's property files and signs the return as “personal representative.”
Official source (IRS):Publication 501 — Dependents, Standard Deduction, and Filing Information →Publication 559 — Survivors, Executors, and Administrators →💻 Questions about the program? Email us at
uptaxsoftware@gmail.com or call (949) 534-2524.
This article is a quick reference for tax professionals. UpTax Software does not provide tax advice: for any question about the law or a specific case, the IRS is the source.
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